Contoh
Soal
PT.MIDI mengadakan rekonsiliasi bank
pada bulan Juni dengan saldo awal :
a. Saldo awal :
–
Buku bank : $ 3.359,78
–
Buku deposan : $ 2.549,99
b. Setoran sebesar $ 816,2
tidak muncul dilaporan bank.
c. Bank menerima $ 400 untuk
pembayaran wesel dengan bunga sebesar
$ 8, untuk PT.MIDI.
d. 3 cek yang terikat selama periode
tersebut belum muncul dilaporan
bank :
No . 812 : $ 1.061
No . 878 : $
435,39
No . 883 :
$ 48,6
e. Bank mengirim cek kosong dari
salah satu pelanggan perusahaan
sebesar $ 300, cek tersebut adalah
pelunasan piutang .
f. Total biaya administrasi bank
adalah $ 18.
g. Cek No. 879 : $ 732,26
untuk pelunasan utang “Tailor Company” di
jurnal sebesar $ 723,26
Jawaban
Buku Deposan
|
a.
|
Saldo Awal
|
$
|
2.549,99
|
||||
|
c.
|
Pembayaran wesel
|
$
|
408,00
|
+
|
|||
|
$
|
2.957,99
|
||||||
|
e.
|
Pelunasan Utang
|
$
|
300,00
|
||||
|
f.
|
Biaya Administrasi
|
$
|
18,00
|
||||
|
g.
|
Pelunasan utang
|
$
|
9,00
|
+
|
|||
|
$
|
327,00
|
-
|
|||||
|
$
|
2.630,99
|
Buku Bank
|
a.
|
Saldo Awal
|
$
|
3.359,78
|
|||||||
|
b.
|
Penambahan catatan
|
$
|
816,20
|
+
|
||||||
|
$
|
4175,98
|
|||||||||
|
d.
|
Cek No. 812
|
$
|
1061,00
|
|||||||
|
Cek No.878
|
$
|
435,39
|
||||||||
|
Cek No.882
|
$
|
48,60
|
+
|
|||||||
|
$
|
1544,99
|
-
|
||||||||
|
$
|
2.630,99
|
|||||||||
Catatan :
Hal-hal yang sudah di catat
perusahaan, tetapi belum dicatat oleh bank, semisal untuk bagian :
b. merupakan Setoran dalam
perjalanan (outstanding deposit). Perusahaan telah mencatat
setorannya namun bank belum mencatatnya.
d. merupakan Cek dalam Peredaran.
Cek ini sudah dikeluarkan oleh perusahaan dan dicatat dalam buku perusahaan
namun belum dibayarkan oleh bank.
Tidak ada komentar:
Posting Komentar